本課程旨在向?qū)W生介紹金融并幫助他們獲得做出明智的財(cái)務(wù)決策所需的基本分析技能。主題包括財(cái)務(wù)管理的目標(biāo)、證券市場(chǎng)監(jiān)管簡(jiǎn)介、道德規(guī)范以及公司的投資和融資決策。還介紹了營(yíng)運(yùn)資金管理和財(cái)務(wù)管理的國(guó)際方面。

一、什么是財(cái)務(wù)管理?
財(cái)務(wù)管理是制定業(yè)務(wù)計(jì)劃并確保所有部門(mén)步入正軌的實(shí)踐。健全的財(cái)務(wù)管理使首席財(cái)務(wù)官或財(cái)務(wù)副總裁能夠提供數(shù)據(jù),支持制定長(zhǎng)期愿景,為投資方向的決策提供信息,并為如何為這些投資、流動(dòng)性、盈利能力、現(xiàn)金流等提供融資指導(dǎo)。
二、財(cái)務(wù)管理包括以下關(guān)鍵要素
1. 財(cái)務(wù)規(guī)劃
財(cái)務(wù)規(guī)劃是一種計(jì)算組織資金需求并相應(yīng)分配資源的方法。要有效地做到這一點(diǎn),需要回答以下問(wèn)題:
a.你有明確的業(yè)務(wù)目標(biāo)嗎?
b.作為一個(gè)品牌,您的長(zhǎng)期計(jì)劃是什么?
c.企業(yè)需要哪些資本來(lái)維持自身發(fā)展?
d.業(yè)務(wù)中涉及的各種政策和規(guī)則是什么?
這些問(wèn)題以及其他許多問(wèn)題的答案都與財(cái)務(wù)管理有關(guān)。因此,需要對(duì)有助于實(shí)現(xiàn)企業(yè)目標(biāo)的事情做好規(guī)劃。
2.財(cái)務(wù)監(jiān)督
這是確保公司致力于實(shí)現(xiàn)其目標(biāo)的一項(xiàng)重要活動(dòng)。與其說(shuō)是削減成本,不如說(shuō)是制定正確的 KIP。必須確保所有團(tuán)隊(duì)成員都了解財(cái)務(wù)和業(yè)務(wù)目標(biāo)。
3.財(cái)務(wù)決策過(guò)程
一旦制定了適當(dāng)?shù)挠?jì)劃,并了解了所有財(cái)務(wù)方面的問(wèn)題,決策者就需要獲取資金、資源分配、利潤(rùn)分配等方面的信息并做出決策。
三、財(cái)務(wù)管理職能
任何組織中的財(cái)務(wù)管理團(tuán)隊(duì)主要由財(cái)務(wù)經(jīng)理或核心領(lǐng)導(dǎo)團(tuán)隊(duì)的人員領(lǐng)導(dǎo)。以下是團(tuán)隊(duì)通常負(fù)責(zé)的一些職能:
1.資本估算
首席財(cái)務(wù)官必須估算組織所需的資本。這包括預(yù)期成本、利潤(rùn)、未來(lái)計(jì)劃和任何預(yù)期損失。估算時(shí)必須確保公司的盈利能力穩(wěn)步增長(zhǎng)。
2.確定資本結(jié)構(gòu)
估算完成后,就該確定資本結(jié)構(gòu)了。這涉及對(duì)短期和長(zhǎng)期債務(wù)的分析,取決于公司可支配的資本以及能否籌集到外部資金。
3.資金的選擇
當(dāng)需要大量資金時(shí),有必要擴(kuò)大資本結(jié)構(gòu)。企業(yè)可以選擇銀行貸款或發(fā)行股票和債券。重要的是要從利率、收益和風(fēng)險(xiǎn)方面考慮這些選擇。列出每種選擇的利弊將很有幫助。
4.投資
組織不能僅限于保住資本或利潤(rùn)。要實(shí)現(xiàn)可持續(xù)增長(zhǎng),增加資金比節(jié)省資金更重要。首席財(cái)務(wù)官必須將資金分配給盈利項(xiàng)目,或進(jìn)行回報(bào)合理且安全的投資。
5.利潤(rùn)分配
利潤(rùn)分配起著重要作用。當(dāng)公司盈利時(shí),正確分配利潤(rùn)非常重要。有幾個(gè)因素需要考慮:?jiǎn)T工獎(jiǎng)金、股息、投資者回報(bào)、未來(lái)發(fā)展資金和其他關(guān)鍵現(xiàn)金流。規(guī)劃和分配利潤(rùn)以實(shí)現(xiàn)公司目標(biāo)非常重要。
6.資金管理
該團(tuán)隊(duì)還負(fù)責(zé)流動(dòng)性管理或現(xiàn)金管理。工資、水電費(fèi)、所有權(quán)成本、原材料采購(gòu)、庫(kù)存等各種用途都需要現(xiàn)金。
7.財(cái)務(wù)控制
首席財(cái)務(wù)官必須規(guī)劃和使用資金,必須對(duì)短期和長(zhǎng)期財(cái)務(wù)進(jìn)行全面控制。這可以通過(guò)風(fēng)險(xiǎn)分析和緩解工具、財(cái)務(wù)預(yù)測(cè)、比率分析、降低成本和績(jī)效監(jiān)測(cè)來(lái)實(shí)現(xiàn)。
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